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※ 법인세 추가 자료 및 조회 방법
※ 법인세 신고 귀속년도(전년도)에 해당 사항이 있는 법인에 한하여 아래 자료를 확인 후 제출하시길 바랍니다.
● 주식
법인세 신고 귀속년도(전년도 1.1 ~ 12.31)중에 주식 변동, 투자 등으로 주식양수도 또는 주식증여가
발생한 경우 아래 자료를 제출한다.
1. 주식양수도계약서 / 주식증여계약서
- 계약서 상 '양도자 및 양수자의 이름 / 주민등록번호' 필수 기재 필요
※ 양도 / 양수자가 법인인 경우 [사업자등록번호], 외국인투자자인 경우 [외국인등록번호 또는
여권번호], 외국법인인 경우 [투자승인번호]로 기재해야 한다.
2. 신규 주주명부
- 전년도 1.1 ~ 12.31 발생한 주식변동 시기별 주주명부
● 금융 계좌
법인세 신고 귀속년도(전년도 1.1 ~ 12.31)중에 해당되는 금융기관의 계좌 거래 내역이 발생한 법인에
한하여 아래 자료를 제출한다.
1. 정기 적금 / 정기 예금 계좌 내역
2. 유가증권 거래 내역
3. 퇴직연금 계좌 내역
※ 해당 금융계좌가 있는 각 금융기관 인터넷 뱅킹 접속
[계좌 조회 → 기간 설정(전년도 1.1 ~ 12.31) → 엑셀 다운로드]
(조회 방법은 각 금융기관 별로 상이할 수 있으니, 관련 금융기관에 문의)
● 대출
법인세 신고 귀속년도(전년도 1.1 ~ 12.31)중에 법인 사업자 명의로 대출이 발생 혹은 대출금이 있는
법인에 한하여 아래 자료를 제출한다.
1. 대출 약정서
2. 대출 이자 지급 내역 : 전년도 1.1 ~ 12.31 중 납입한 대출 이자 내역
3. 대출 원금 상환 내역 : 전년도 1.1 ~ 12.31 중 상환한 대출 원금 내역
4. 대출 잔액 현황 : 전년도 12월 31일 기준 대출금 잔액
※ 전년도 1.1 ~ 12.31 중 차입한 대출금이 있는 경우 해당 대출기관에서 위 자료를 조회 및 요청할 수 있다.
● 법인 차량
법인세 신고 귀속년도(전년도 1.1 ~ 12.31)중에 법인 사업자 명의로 차량 리스 / 렌트 / 구매한 법인에
한하여 아래 자료를 제출한다.
1. 차량 리스 / 렌트 / 구매 계약서
- 전년도 12월 31일 기준 소유 중인 법인 명의 차량에 대한 계약서
2. 상환 내역서
- 리스 / 렌탈인 경우, 차량 리스료 / 렌탈료 상환 내역
- 조회 기간 : 전년도 1.1 ~ 12.31
● 유무형 자산
법인세 신고 귀속년도(전년도 1.1 ~ 12.31)중에 법인 명의의 자산으로 상계하고자 하는 대상 목록이
있는 경우, 유무형자산리스트를 작성하여 제출한다.
1. 유무형자산 리스트
2. 부동산 거래 계약서
- 부동산인 경우
● 연구 인력개발비
기업부설연구소 등으로 인증 받은 경우 연구보조비 / 연구활동비로 비과세 적용을 받을 수 있다.
이에 해당하는 근로자가 있다면 연구인력개발비 내역을 작성해 제출한다.
● 지원금, 보조금
법인세 신고 귀속년도(전년도 1.1 ~ 12.31)중에 지원 사업에 선정되어 지원금, 보조금 수령을 한 경우
에는 아래 자료 를 제출한다.
1. 유무형자산 리스트
- 사업명 / 사업기간 / 금액 등이 반영
2. 부동산 거래 계약서
- 지원금 계좌 내역 등
- 지원금을 직접 수령하지 않고 물품구입대금, 인건비 등으로 지원기관에서 직접 지급한 경우
해당 지급 내역
※ 참고사항
- 지원금 / 보조금은 특정 사업이나 기술 개발 장려를 위해 정부나 기관에서 보조해주는 돈의 개념이다.
- 금융기관, 지원기관, 회사직접작성 등 상세한 발급 방법에 대해서는 해당 기관에 문의한다.
● 보험 계약서
법인 사업자 명의로 계약된 각종 보험료 계약서 등 자료가 있는 경우에는 아래 자료를 제출한다.
1. 대출 약정서
- 법인세 신고 귀속연도 중에 법인차량 보험 관련하여 갱신된 보험료 계약서
2. 대출 이자 지급 내역 : 전년도 1.1 ~ 12.31 중 납입한 대출 이자 내역
- 보험료 계약서 및 납입내역 등
3. 대출 원금 상환 내역 : 전년도 1.1 ~ 12.31 중 상환한 대출 원금 내역
- 보험료 계약서
- 납입내역(납입액 중 적립보험료, 보장보험료를 확인할 수 있는 자료)
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